Deduceri și detrazioni fiscale în Italia: ce poți recupera și cum

Pe scurt

Anual poți recupera bani pe cheltuielile plătite — medicale, chirie, dobândă ipotecă, copii, renovări — depunând declarația fiscală. Italia folosește două mecanisme: detrazione (reducere directă din IRPEF datorată) și deduzione (reducere din venitul impozabil). Salariat? Rambursarea apare în busta paga din iulie. Cetățenii români UE rezidenți fiscal în Italia au drepturi egale.

În sintez

Cost	Precompletată online: gratis. CAF: 30–80 €. Commercialista: 80–200 €
Termene	15 aprilie – 30 septembrie depunere. Rambursare: iulie–august (salariați), octombrie–noiembrie (pensionari)
Unde la Roma	CAF ACLI Via Marsala 109, CAF CGIL Via Buonarroti 12, CAF CISL Via Po 162, CAF UIL Via Lucullo 6
Acte	Chitanțe farmacie cu codice fiscale, facturi, bonifice, contract chirie înregistrat, CU, deed ipotecă

Cum funcționează

• Detrazione: scădere directă din IRPEF datorată. Ex: 1.000 € medicale → 19% pe partea peste 129,11 € = ~165 € rambursare
• Deduzione: scădere din venit înainte de calcul taxă. Ex: 25.000 € venit − 5.000 € contribuții pensie = taxă pe 20.000 €

Ambele disponibile tuturor contribuabililor IRPEF rezidenți în Italia.

Principale detrazioni 19%

Cheltuieli medicale: 19% pe partea peste 129,11 €. Vizite medic, ticket SSN, medicamente (chitanță farmacie cu codice fiscale), ochelari, proteze, fizioterapie, analize, dispozitive medicale CE. Plată trasabilă (card, bonific) din 2020 — excepție: medicamente, ticket SSN, structuri publice/accreditate. Peste 15.493,71 €/an → în 4 rate.

Chirie:

• Contract 4+4 liber, venit până la 15.493,71 € → 300 €
• Contract 3+2 (canone concordato), venit identic → 495,80 €
• Tineri 20–31 ani cu contract înregistrat → 991,60 € primii 4 ani

Obligatoriu: contract înregistrat la AdE. Fără înregistrare, zero.

Dobândă ipotecă prima casă: 19% pe dobândă plătită, max 4.000 €/an → economie max 760 €/an. Trebuie să fie prima rezidență, înregistrezi reședința în 1 an.

Cheltuieli educație: 19% pe max 800 €/copil (creșă → liceu). Asilo nido: max 632 €/copil. Universități de stat: 19% pe plată reală. Private: după plafon ministerial.

Sport copii: 19% pe max 210 €/copil 5–18 ani, în structuri CONI.

Alte 19%: veterinar (max 550 €), polițe viață/accidente (max 530 €), abonament transport public (max 250 €), donații ONLUS, funerare (max 1.550 € per deces).

Principale deduzioni (din venit)

Contribuții pensie obligatorii la INPS sau casse profesionale: integrale, fără plafon.

Pensii integrative voluntare: până la 5.164,57 €/an.

Contribuții pentru badante/colf angajat acasă: până la 1.549,37 €.

Assegno di mantenimento soț separat/divorțat: integral (exclus parte copii).

Dizabilitate severă L. 104/1992 art. 3 c. 3: cheltuielile medicale și asistență specifică deductibile 100% fără prag.

Bonus renovări

Bonus Ristrutturazioni 50% (art. 16-bis TUIR): 50% pe lucrări extraordinare, restaurare, renovare, plafon 96.000 €/unitate → recuperezi până la 48.000 € în 10 rate. Bonific dedicat (bonifico parlante) cu specificație art. 16-bis DPR 917/86 + codice fiscale beneficiar + P.IVA contractor obligatoriu. Bonific normal = pierderea totală a deducerii.

Bonus Mobili: 50% pe mobile noi și electrocasnice cu clasă energetică înaltă pentru imobilul renovat. Plafon 5.000 € în 2026.

Ecobonus (50–65%): cazane condensare, izolare termică (cappotto), ferestre, solar termic.

Cum depui

Din 15 aprilie acces la 730 precompilat pe AdE cu SPID/CIE/CNS. Vei găsi: salarii și pensii, cheltuieli medicale via Sistema Tessera Sanitaria, dobândă ipotecă, polițe, contribuții pensie.

Verifici și completezi (chirie, sport copii, veterinar). Acceptare fără modificări = AdE nu controlează datele precompletate. Alegi sostituto d'imposta. Termen Modello 730: 30 septembrie. Modello Redditi PF: 31 octombrie.

Păstrează acte 5 ani.

Pentru români

• Cetățenii români rezidenți fiscal italieni (peste 183 zile/an) au drepturi egale cu italienii.
• Cheltuieli medicale făcute în România: deductibile cu factură tradusă în italiană + (în UE) semnată de medic. Plată trasabilă obligatorie. Util pentru cei care fac controale anuale în RO.
• Taxe universitare plătite în RO (pentru tine sau copii) de către un rezident fiscal italian: deductibile în plafonul fixat pentru universități italiene de stat echivalente. Adu chitanță/factură traducere.
• Familia rezidentă în străinătate: pentru cetățeni UE (români) detrazioni pentru familiari a carico se aplică dacă venitul lor anual nu depășește 2.840,51 € (L. 207/2024). Pentru extra-UE: nu mai e posibil din 2025.
• Chirie în Italia pentru copii studenți români: detrazione specifică pentru studenți "fuori sede" — dacă universitatea e în alt oraș decât rezidența.
• Bonus ristrutturazioni: cetățenii români proprietari de case la Roma au acces integral. Bonifico parlante obligatoriu — atenție la transferurile internaționale: fă-le de la cont italian sau bancă italiană.
• Soț în România: dacă venitul soțului tău din RO sub 2.840,51 €/an, intră în detrazione pentru "coniuge a carico" la declarația ta italiană. Verifică cu commercialista.

Greșeli de evitat

1. Plătești cheltuieli medicale cash (peste OTC/SSN). Din 2020, trasabilitate obligatorie sau detrazione zero.
2. Pierzi chitanța farmacie sau nu are codice fiscale. Scontrino parlante cu CF e unica dovadă.
3. Bonific normal pentru renovări. Trebuie bonifico parlante cu mențiuni specifice — fără, pierzi tot.

Cazuri speciale

Unioni civili / partnership: drepturi identice cu căsătoriile (L. 76/2016).

Bonus salarial 2025: vechiul "bonus Renzi" înlocuit cu nou bonus pentru venituri până la 28.000 €, creditat direct în busta paga lunar — fără cerere.

Surse oficiale

• AdE — Precompilata 2025
• AdE — Spese sanitarie
• AdE — Detrazione canoni locazione
• AdE — Detrazioni figli a carico
• AdE — Bonus Ristrutturazioni 50%
• Sistema Tessera Sanitaria

Referințe legale: DPR 917/1986 TUIR artt. 10, 12, 15, 16, 16-bis; L. 207/2024; DL 39/2024; Circulara AdE 14/E/2023.